根据年度审计工作计划和《襄阳职业技术学院内部审计工作规定（试行）》（襄职院审[2015]1号），审计处拟对有关处（室）进行内部审计。为确保审计工作有序开展，特制定如下审计工作实施方案：

一、审计对象

1、年度专项经费超过30万元的处（室）；

2、随机抽取年度专项经费低于30万元的处（室）：组织部、人事处。

二、审计期间和范围

2016年度各处（室）切块经费和专项经费使用情况、内部控制执行情况、支出的真实性、合法性和合规性和专项资金使用绩效情况。

三、审计方式

采用就地审计的方式，针对具体审计项目的特点，采用随机抽样、检查、查询、复算、分析性复核、面谈等一种方法或几种方法的组合。

四、审计目的 

检查被审计单位预算、内控制度执行情况和支出的合法合规及绩效情况，揭示存在的问题，针对查出的问题，分析查找原因，提出审计建议，督促被审计单位整改。

五、审计具体内容

（一）预算审核

检查单位实际各项支出是否超预算，若超预算，是否履行了追加预算的审核手续。

（二）检查内部控制制度执行情况

检查单位履行学校财务制度情况。

（三）检查支出的合法合规性、绩效情况

检查支出凭证的合理性、合规性，根据单位预算绩效申报表，审核专项经费使用绩效。

（四）计算审计期间的各项经济指标

根据《襄阳职业技术学院干部经济责任审计评价实施办法》，计算相关经济责任评价指标。

五、审计时间

此次审计工作时间预计从2017年6月5日-10月31日。

第一步，准备阶段（2017年6月5日-6月25日）

1、6月5日-15日，审计组制定审计实施方案，发放审计通知书，开展审前调查。

2、6月15日-6月25日，被审计单位准备相关审计资料后报审计处。

第二步，实施阶段（2017年6月26日-9月30日）

审计组进行审计，收集审计证据，记录审计工作底稿等。

第三步，报告阶段（2017年10月1日至10月20日）。分析复核审计情况，撰写审计报告初稿，与被审计单位反馈审计结果，修改审计报告，报校长审批，签发正式出具正式审计报告，整理审计档案并归档。

第四步，反馈落实阶段。（2017年10月21日-10月31日）。审计处下达审计落实整改意见书，督促被审计单位整改。

六、审计组成员

组      长：万成海

副  组  长：汪博兴  邹  刚

审计组成员：李  涛  兼职审计人员

2017年6月5日